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Le principe fondamental du Banking
Islamique repose sur l’intervention directe de la Banque dans les
transactions financées par elle. La rémunération qu’elle perçoit se
justifie soit par sa qualité de copropriétaire , aux résultats du projet financé (
pertes ou profits ) dans le cas
d’une Moudharaba ou d’une Moucharaka, soit par la prestation de
commercialisation ou de location de biens préalablement acquis par elle ,
dans le cas d’une Mourabaha , d’un Idjar (
Leasing / Location-vente ) ou
d’un Salam , soit , enfin par la fabrication/construction de biens
meubles ou immeubles par ses soins ou par des tiers , dans le cas d’un
Istsina‘a.
La règle générale est que la
monnaie , n’est , du point de vue islamique , qu’un simple intermédiaire
et instrument de mesure dans les échanges de produits.
Même si , en parallèle , elle assure
une fonction de réserve de valeur , elle ne peut produire de surplus
que dans la mesure où elle est transformée préalablement en bien réel.
Donc , la marge bancaire n’est
considérée comme licite par la chari’a islamique que dans la
mesure où elle est générée par l’une des activités suivantes :
Vente
- Participation - Location
- Fabrication
Les Institutions financières
islamiques ont une double vocation commerciale et financière. Loin de se
cantonner dans la mission classique d’intermédiation financière ,
elles interviennent dans les activités de création , transformation et
commercialisation des richesses en tant que parties prenantes à part entière.
Cette double vocation est illustrée
sur le plan juridique par l’existence de deux type de clauses dans les
contrats de financement régissant la relation entre la Banque Islamique
et ses partenaires :
-
des clauses financières fixant le montant , la
durée et les conditions générales d’utilisation et de
renouvellement de la ligne de financement;
-
des clauses commerciales , fixant
les modalités de la transaction et/ou opération effectuée dans le
cadre de la ligne de financement précitée.
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